Yapıkredi Emeklilik

Gelir vergisi mükellefiyseniz, kendiniz, eş ve çocuklarınız için ödediğiniz yaşam sigortası primlerini belli oranlarda gelir vergisi matrahınızdan düşürebilirsiniz. Böylece hem ödeyeceğiniz vergi tutarı, hem de yaşam sigortası primlerinin gerçek maliyeti azalır.

• 1. Prim yatırılırken

• Ücretliler için
• Beyana tabi gelir vergisi mükellefleri için

•   2. Birikimli yaşam sigortalarından çıkarken, ayrılırken

Ücretliler için: Gelir vergisi kanununun 63. maddesine göre, bordrolu mükellefin ödeyeceği yaşam sigortası primi, ilgili ayda elde edilen brüt kazancın %5'ini ve brüt asgari ücretin aylık tutarını aşmamak şartıyla gelir vergisi matrahından indirilebilir.

Beyana tabi gelir vergisi mükellefleri için: Gelir Vergisi Kanunu'nun 89. maddesine göre, yıllık beyannameye tabi kişiler tarafından özel hayat sigorta poliçeleri için ödenen primlerin, gelirin elde edildiği yılda ödenmiş olması ve ücretli çalışanların net gelirlerinin hesaplanması sırasında ayrıca indirilmemiş olması şartıyla, beyan edilen yıllık gelirin %5'ini ve brüt asgari ücretin yıllık tutarını aşmayacak şekilde vergi matrahından indirilebilir.

Vergi indiriminden yararlanmak için: Bordro ile ücret alıyorsanız, poliçe makbuzunuz ve daha sonraki ödemelerinizin alındı belgelerinin bir kopyasını, çalıştığınız işyerinin muhasebe servisine ilgili ayda vermeniz, beyannameye tabi iseniz, poliçe makbuzunuzun ve daha sonraki ödemelerinizin tutarını Gelir Vergisi Beyannamesi'nde belirtmeniz yeterlidir.

Örnekte sigortalının 20 TL vergi avantajı olduğu görülüyor.
Sigorta primini gelir vergisinden düştüğü için 20 TL daha az vergi ödüyor.
Başka deyişle net geliri 20 TL artıyor.
80 TL'lik sigorta primini 60 TL'ye mal ediyor.

7/10/2001 tarihinden önce akdedilmiş sigorta poliçeleri için aşağıdaki uygulama geçerlidir: Ücretliler için Gelir Vergisi Kanunu’nun 63. maddesine göre; ücretli olarak çalışanların, kendileri, eşleri ve küçük çocuklarına ait hayat, ölüm, kaza, hastalık, sakatlık, işsizlik, analık, doğum ve tahsil gibi şahıs sigortaları için ödedikleri primlerin, sigorta priminin ödendiği ayda elde edilen ücret üzerinden, kanunla kurulan sosyal güvenlik kurumlarına (emekli sandığı, SSK ya da 506 sayılı kanunun geçici 20. maddesine göre kurulan özel emeklilik sandıklarına) ücretlinin hissesi olarak hesaplanan prim veya aidatın aylık tutarını aşmayan kısmı sigorta primlerinin gelirin elde edildiği ayda ödenmiş olması, sigortanın Türkiye'de bulunan ve merkezi Türkiye'de bulunan bir sigorta şirketi nezdinde akdedilmiş olması halinde ücretlinin vergi matrahından indirime tabi tutulur.

2. Birikimli yaşam sigortalarından ayrılırken:
Birikimli yaşam sigortalarında süre en az 10 yıldır. Gelir Vergisi Kanunu'na göre, bu süre sonunda alınacak toplu para ya da düzenli gelirde vergi avantajı sağlanır. Gelir Vergisi Kanunu'nun 75. maddesine göre, yaşam sigortalarının kapatılması halinde alınacak toplu para, menkul sermaye iradı kabul edilir ve Türkiye'de yapılan tüm finansal yatırımlar gibi stopaja tabi tutulur. Ancak diğer finansal yatırımlardan farklı olarak belli muafiyetler içerir. İlgili kanun çerçevesinde, birikimli yaşam sigortalarında minimum sigorta süresi olan 10. yılını tamamlayıp kapatılmış poliçelerde, sigortalıya ödenecek tutarın %10'u vergiden muaf tutulup, geri kalanına %10 stopaj uygulanır.